Главная

Подскажите, пожалуйста, что может быть организации, если в течение месяца в банк не предоставлялись ГТД по импорту (всего порядка 160 шт.)?

Отсутствие информации, необходимой для объективной оценки ситуации, не позволяет сделать однозначные выводы по поставленному в обращении вопросу.
При этом, считаем возможным, выразить свое мнение, принимая во внимание изложенные в обращении сведения.
Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, установлен Положением Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (далее – Положение № 258-П).
В соответствии с пунктами 2.1, 2.2 Положения № 258-П в целях учета валютных операций по контракту и осуществления контроля за их проведением резидент в установленном порядке представляет в банк паспорта сделки документы, связанные с проведением указанных операций, подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее – подтверждающие документы).
Пункт 2.4 Положения № 258-П предусматривает обязанность резидента представлять в уполномоченный банк подтверждающие документы (в том числе таможенные декларации), одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах в установленном банком паспорта сделки порядке и в согласованный с банком паспорта сделки определенный срок, в том числе в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы – графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации.
В случае если грузовые таможенные декларации оформлены в течение одного отчетного периода (выпуск (условный выпуск) товаров осуществлен в течение одного дня), срок представления справки о подтверждающих документах по ним единый. Непредставление в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах по указанным грузовым таможенным декларациям образует состав одного административного правонарушения, ответственность за совершение которого установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Пропустили срок на обжалование постановления ТУ Росфиннадзора по Чеченской Респубике. Само постановление явно незаконно, некоторые события сфальцифицирорвны с участием работников Росфиннадзора. Можно ли обратиться в Федеральную Службу ФБН с надзорной жалобой?

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрела Ваш вопрос от 09 апреля 2010 г. и сообщает.
В соответствии со статьей 30.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) в порядке надзора жалоба подается, протест приносится непосредственно в суд надзорной инстанции.
Согласно пункту 3 части 1 статьи 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное должностным лицом, может быть обжаловано лицами, указанными в статьях 25.1 – 25.5 КоАП РФ, в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу либо в районный суд по месту рассмотрения дела.
В соответствии с частью 3 статьи 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.
Статьей 30.3 КоАП РФ предусмотрено, что жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.
В случае пропуска срока, предусмотренного для обжалования постановления по делу об административном правонарушении, указанный срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу.
В соответствии с частью 2 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности может быть подано в арбитражный суд в течение десяти дней со дня получения копии оспариваемого решения, если иной срок не установлен федеральным законом.
В случае пропуска указанного срока он может быть восстановлен судом по ходатайству заявителя.

ООО имеет Контракт с финской компанией на поставку товара. Срок действия Контракта заканчивается 31/03/2010.
15/03/2010 было подписано Доп. соглашение о продлении срока действия Контракта до 31/03/2011. Также 15/03/2010 был переоформлен Паспорт сделки - изменен срок действия контракта. В таможенные органы Паспорт сделки и Доп. соглашение о продлении срока Контракта были предоставлены 25/03/2010. В период с 15/03/2010 по 25/03/2010 таможенное оформление товара осуществлялось по первоначально оформленному Паспорту сделки. Является ли непредоставление переоформленного Паспорта сделки в таможенные органы сразу после его оформления нарушением валютного законодательства?

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрела Ваш вопрос от 26 марта 2010 г. и сообщает.
Непредставление резидентом переоформленного паспорта сделки в таможенные органы сразу после его оформления не является нарушением валютного законодательства Российской Федерации, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).
Одновременно следует учитывать, что в соответствии со статьей 19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (запрашиваемой информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объёме или в искаженном виде влечёт наложение административного штрафа.

скажите пожайлуста какими нормативными актами руководствуется ФСФБН при осуществлении полномочий в сфере валютного контроля

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрела Ваш вопрос от 24 февраля 2010 г. и сообщает.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора в соответствии с Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.
Росфиннадзор при осуществлении государственной функции органа валютного контроля руководствуется Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также принятыми в соответствии с ним федеральными законами, актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и Банка России и иными актами, в том числе:
постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 г. № 198 «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора»,
постановлением Правительства Российской Федерации от 24 февраля 2009 г. № 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации» (вместе с «Правилами представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора) необходимых для осуществления его функций документов и информации»),
Кодексом Российской Федерации от административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ,
Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ,
Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации от 20 июля 2002 г. № 95-ФЗ.

Была в декабре на семинаре, который проводило Министерство культуры. Так вот там мы узнали, что Вы проводите семинары для организаций по проведению проверок, а также, что есть программа по контрольным соотношения для проверяющих( возможно и для проверяемых). Хотелось бы подробнее узнать куда обращаться для участия семинаров и где можно увидеть темы семираров, а также о программе контрольных соотношений (можно ли эту программу где-то скачать или купить)

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрела Ваш вопрос от 01 февраля 2010 г. и сообщает.
Росфиннадзором планируется проведение семинаров в августе – декабре 2010 г. по направлению: «Государственный финансовый контроль» с изучением программного обеспечения «Финконтроль».
В настоящее время идет дальнейшая разработка данного программного продукта. После ее завершения в 2010 году вопрос об ознакомлении с данным программным продуктом будет решен в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Расписание проведения семинаров и координаты места проведения будут размещены на сайте Росфиннадзора (www.rosfinnadzor.ru) в июле – августе 2010 года.

ПРОШУ ДАТЬ разъяснения по вопросу применения ч 6 ст 15.25. СИТУАЦИЯ: Для Общества резидента РФ зарубежный партнер оказывает услуги. В мае 2009 года Обществом были перечислена валюта несколькими платежами и в мае зарубежный партнер оказал две услуги по двум актам выполненных работ. Подписанные акты российское общество в срок не получило. В связи с этим не имело возможность заполнить справку о подтверждающих документахи сдать ее в уполномоченный банк. У ООО Имеется переписка с зарубежным партнером о том что ООО просило нерезидента предоставить в срок акты выполненных работ, на основании которых составляется справка о подтверждающих документах. Но по различным причинам, не зависящим от российского ООО зарубежный партнер отправил подписанные со своей стороны акты только с опозданием на 2 месяца. Следовательно есть нарушение сроков сдачи этих справок. ВОПРОС:
1. Будет ли являться эта переписка аргументом для освобождения от административного наказания
2. И если не будет являться, то какая сумма штрафа. Нарушений было два (т.к было два акта выполненных работ) или как одно правонарушение, т.к это один контракт?

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрела Ваш вопрос от 23 апреля 2010 г. и сообщает.
1. В приведенном случае переписка не будет являться аргументом для освобождения от административного наказания. Датой оформления указанных в Положении Банка России от 01 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях – дата составления подтверждающего документа. Для установления события правонарушения имеет значение наиболее поздняя дата подписания акта.
2. Если оба акта были подписаны в мае 2009 г., то согласно требованиям Положения Банка России от 01 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» срок представления справки о подтверждающих документах по ним единый.
За совершение административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), предусмотрено наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц – от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. При определении верхней планки суммы штрафа принимается во внимание факт привлечения ранее (в течение 1 года) к административной ответственности по статье 15.25 КоАП РФ.

Я работаю начальником правового отдела Университета ГУАП в г.Санкт-Петербурге, недавно мне стало известно что Ректор нашего Университета, ведет многоотраслевую коммерческую деятельность на базе зданий Университета. Банк Финансовый капитал расположенный в главном нашем здании (ул. Большая Морская, д.67) – является арендатором площадей у Университета, однако сумма платежей по аренде является незначительной и несоразмерной. Ректор (Оводенко А.А.) является соучредителем указанного банка. Все строительные и подрядные организации выигрывающие аукционы и конкурсы на право проведения работ для нужд Университета – являются «дружественными». В этих махинациях связаны все члены единой комиссии.
Прошу проверить вышеуказанную информацию и принять меры.
А.В.Фролова

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора рассмотрела Ваше обращение от 28 апреля 2010 г. и сообщает.
Территориальному управлению Росфиннадзора в г. Санкт-Петербурге дано поручение о включении проверки финансово-хозяйственной деятельности государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения» за 2009-2010 годы в План контрольной и надзорной работы на 2011 год.